近年来，大连农村商业银行一直深陷业绩下挫、不良率居高不下的泥沼中。今年上半年，该行营业收入仍持续滑坡，但净利润增幅却高达371.93%，原因究竟何在?

日前大连农商行发布的中报显示，上半年大连农商行实现营业收入8.85亿元，较去年同期的8.91亿元，同比微降0.67%，受资产减值损失骤降70.66%压降营业支出影响，该行实现净利润2.69亿元，较去年同期的0.57亿元，同比增长371.93%。

值得注意的是，近年来大连农商行不良贷款率屡破监管红线，资产质量令人堪忧。自2017年起，该行不良贷款率就在5%上下波动，截至2020年一季度末，该行不良贷款率6.44%，较上年末上升1.45个百分点，逾期贷款占比14.27%，较上年末增长5.16个百分点。

净利润增长371.93%

据官网介绍，大连农商行成立于2012年6月29日，是在原大连市农村信用合作联社及辖属8家县级行社的基础上，由符合发起人条件的企业法人、自然人共同发起设立的股份制商业银行，为东北地区第一家以市为单位整体改制组建的农商银行。截至2020年6月末，大连农商行营业网点336个，从业人员4000余人，该行注册资本达51.5亿元。

近年财报显示，大连农商行盈利水平持续滑坡，2014年—2018年，该行营业收入依次为25.1亿元、23.26亿元、18.57亿元、19.2亿元、21.06亿元。同期该行的净利润依次为7.63亿元、3.26亿元、3.03亿元、1.35亿元、1.05亿元。截至2019年末，该行营业收入和净利润已降至18.16亿元和0.61亿元，分别较上年末下降13.77%、41.9%。

大连农商行营业收入整体下降与利息净收入减少密切相关。2014年—2016年，大连农商行利息净收入分别为23.89亿元、19.8亿元、6.12亿元，2017年以后，该行利息净收入再次上扬，截至2019年末，该行利息净收入已升至12.86亿元，但仍不及2014年的利息净收入水平。

对于大连农商行利息净收入下滑的原因，联合资信日前发布的该行评级报告表示，受利率市场化以及同业竞争加剧等因素影响，大连农商行存款资金成本上升，全行净息差较上年有所收窄，同时当地有效信贷需求不足，贷款增速较缓，且定价存在下行压力。

此外，由于近年来大连农商行对理财产品及资产管理计划投资规模大幅压降，该行投资收益明显下降，对营收增长进一步造成压力。数据显示，该行投资收益一度由2014年的0.86亿元猛增至2016年的12.1亿元，然而自2017年起，投资收益便一路下跌，截至2019年末，该行投资收益为5.21亿元。

今年上半年，大连农商行实现营业收入8.85亿元，较去年同期微降0.67%。令人讶异的是，上半年大连农商行营业收入未见显著增长，但净利润却较去年同期暴涨371.93%至2.69亿元。

数据显示，今年上半年，大连农商行净利润剧增的原因在于，该行通过减少资产减值损失计提力度留存了利润空间。报告期内，该行营业支出5.91亿元，较去年末的8亿元同比减少26.13%。具体来看，该行税金及附加增长7.14%至0.15亿元，业务及管理费减少8.64%至4.97亿元，资产减值损失减少1.71亿元至0.71亿元，同比下降70.66%。

一季度拨备覆盖率降至52.59%

通常情况下，下调资产减值损失意味着银行对资产质量的乐观预期。但根据近年年报，该行资产质量存在下行压力。

2017年、2018年，该行不良率分别为4.95%、8.73%，不良贷款分别为27.28亿元，51.28亿元。2019年该行加强不良资产清收力度，不良率和不良贷款规模分别降至4.99%、30.18亿元，但不良率仍逼近监管红线。同期关注类贷款占比11.75%，逾期贷款占比9.11%。

2020年以来，由于当地企业经营状况仍然欠佳，加之受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，不良贷款诉讼清收进程放缓，大连农商行的信贷资产质量再次下行。截至2020年一季度末，该行不良贷款率6.44%，逾期贷款占贷款总额的比例升至14.27%。

此外，大连农商行的拨备覆盖率已连续多年不达监管要求，2017年—2019年，该行拨备覆盖率分别为103.86%、62.04%、73.94%，贷款拨备率依次为5.14%、5.41%、3.69%，截至2020年3月末，该行拨备覆盖率52.59%，贷款拨备率3.39%。信贷资产减值准备对不良贷款的覆盖程度仍然不足，未来拨备计提压力尤存。

事实上，大连农商行不良贷款率走高并非个例，受经济放缓叠加新冠疫情影响，今年上半年商业银行信贷资产质量整体滑坡。与之不同的是，多数银行加大资产减值损失计提力度，以增强风险抵补能力。

据银保监会披露，截至2020年二季度末，商业银行不良贷款余额2.74万亿元，较上季末增加1243亿元;商业银行不良贷款率1.94%，较上季末增加0.03个百分点。面对资产质量下行的压力，大部分银行提高资产减值损失计提，因此对利润造成一定影响。2020年上半年，商业银行累计实现净利润1.0万亿元，同比下降9.4%。

“当前经济尚未全面恢复，疫情仍有较大不确定性，所带来的金融风险也存在一定时滞，预计有相当规模贷款的风险会延后暴露，未来不良上升压力较大”今年8月，银保监会主席郭树清在接受媒体采访时强调称，银行应该备足抵御风险“弹药”，采取多种方法补足资本，提前加大拨备提取，提高未来风险抵御能力。

郭树清表示，银行应加大不良处置力度，在充分揭示风险前提下，研究分阶段下调拨备覆盖率的监管要求，释放资源全部用于处置不良。同时严控增量风险，加强内部控制和风险管理，做好贷款“三查”，在化解存量不良同时，防止新增不良过快上升，减少贷款损失。

为何不良贷款率居高不下，却大幅减少资产减值损失计提力度，对未来信贷资产质量的预期如何，记者就上述问题多次致电大连农商行，该行负责人表示“不接受电话采访”。

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