公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

　　公司负责人黄辉、主管会计工作负责人李晓红及会计机构负责人(会计主管人员)周立松声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　　释义：

　　第二节 主要财务数据及股东变化

　　一、主要会计数据和财务指标

　　公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

　　√ 是 否 （下述表格不受调整影响，具体调整事项详见第三节“重要事项”）

　　非经常性损益项目和金额

　　单位：元

　　二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

　　1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表

　　单位：股

　　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

　　2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表

　　适用 √ 不适用

　　第三节 重要事项

　　一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因

　　（一）主营业务分析

　　单位：元

　　（二）现金流分析

　　单位：元

　　（三）资产负债表分析

　　单位：元

　　二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　三、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

　　（一）此前重大资产重组相关承诺

　　（二）股权收购相关承诺

　　（三）关于非公开发行A股股票的相关承诺

　　四、证券投资情况

　　持有其他上市公司股权情况的说明

　　适用 √ 不适用

　　公司报告期未持有其他上市公司股权。

　　五、衍生品投资情况

　　公司报告期不存在衍生品投资。

　　六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

　　七、新颁布或修订的会计准则对公司合并财务报表的影响

　　根据修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的“长期股权投资”，并入《企业会计准则第22号—金融工具确认及计量》，本公司原在长期股权投资核算的截止2014年9月末账面价值为15,015万元的投资转至可供出售金融资产列报，合并报表年初数也相应进行了调整。

　　股票简称：三湘股份(000863,股吧)股票代码：000863 公告编号：2014-062

　　三湘股份有限公司

　　第五届董事会第四十六次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　1、本次董事会会议通知于2014年10月24日发出。

　　2、本次董事会会议的时间：2014年10月27日。

　　3、会议召开方式：以通讯会议方式召开。

　　4、会议应到董事9人，实到董事9人。

　　5、本次董事会会议由黄辉先生主持。

　　6、本次会议召开符合有关法律、法规、规定和公司章程的规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　（一）审议通过《关于投资成立子公司的议案》。

　　公司董事会同意公司全资子公司上海三湘海岸资产管理有限公司、境外非国有法人康晟发展有限公司双方共同在上海市浦东新区设立有限责任公司，投资建设由上海三湘海岸资产管理有限公司及康晟发展有限公司共同竞得的上海市浦东新区张江南区配套生活基地A3-04地块的国有建设用地使用权项目。

　　本议案表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　（二）审议通过《关于变更会计政策的议案》。

　　本次会计政策变更原因系公司执行中国财政部修订后的《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第37 号—金融工具列报》、《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第40 号——合营安排》、《企业会计准则第2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第41 号——在其他主体中权益的披露》。公司董事会认为：本次会计政策变更能够更加客观真实地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。

　　独立董事丁祖昱、郭永清、高波发表独立意见，认为：公司本次会计政策的变更严格遵循了相关法律法规的规定，能够更加客观、真实地反映公司的财务状况，符合公司及全体股东的利益。公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合有关法律、法规的规定。同意公司本次会计政策变更。

　　本议案表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　（三）审议通过《关于参与竞买上海经营性土地使用权的议案》。

　　为增加公司经营性土地储备，增强可持续发展能力，公司拟由公司全资子公司上海三湘祥腾湘麒投资有限公司参与近期上海市某块经营性地块使用权的竞买活动，公司董事会授权经理层在董事会权限内参与竞买，并授权公司经营班子具体负责组织实施竞买活动。

　　本议案表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　（四）审议通过《2014年三季度报告全文及其正文》。

　　本议案表决结果为9票赞成，0票反对，0票弃权。

　　三、备查文件

　　1、本公司第五届董事会第四十六次董事会决议；

　　2、独立董事意见；

　　3、关于投资成立子公司的公告；

　　4、2014年三季度报告全文及其正文；

　　5、关于变更会计政策的公告。

　　三湘股份有限公司董事会

　　2014年10月27日

　　股票简称：三湘股份 股票代码：000863 公告编号：2014-063

　　三湘股份有限公司

　　第五届监事会第十二次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　1、本次监事会会议通知于2014年10月24日以电话、专人送达和电子邮件的方式送达全体监事。

　　2、本次监事会会议的时间：2014年10月27日。

　　会议召开地点：湘海大厦2楼会议室。

　　3、会议应到监事3人，实到监事3人。

　　4、本次监事会会议由厉农帆先生主持。

　　5、本次会议召开符合有关法律、法规、规定和公司章程的规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　（一）审议通过《关于2014年三季度报告及报告摘要的议案》。

　　监事会发表书面审核意见，认为：公司2014年三季度报告及其摘要的相关财务数据公允地反映了公司2014年1-9月份的财务状况和经营成果；并确认2014年三季度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　本议案表决结果为3票赞成，0票反对，0票弃权。

　　（二）审议通过《关于变更会计政策的议案》。

　　监事会认为：公司本次会计政策变更是根据国家财政部相关规定要求进行的变更，决策程序符合有关法律法规和公司《章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　本议案表决结果为3票赞成，0票反对，0票弃权。

　　三湘股份有限公司监事会

　　2014年10月27日

　　证券代码：000863 证券简称：三湘股份 公告编号：2014-064

　　三湘股份有限公司

　　关于投资成立子公司的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、对外投资概述

　　1、对外投资基本情况

　　公司全资子公司上海三湘海岸资产管理有限公司（以下简称“海岸资产”）、境外非国有法人康晟发展有限公司（以下简称“康晟发展”）双方共同在上海市浦东新区设立有限责任公司，投资建设海岸资产及康晟发展共同竞得的上海市浦东新区张江南区配套生活基地A3-04地块的国有建设用地使用权项目。

　　新公司注册资本为人民币100,000万元。注册资本投资比例如下：

　　海岸资产投资99,000万元，占比99%；

　　康晟发展投资1,000万元，占比1%。

　　本项对外投资不涉及关联交易。不构成重大资产重组。

　　2、投资生效所必须的审批程序

　　公司已于2014年10月27日召开第五届董事会第四十六次董事会审议通过了《关于投资成立子公司的议案》。根据公司2013年度股东大会《关于授权公司董事会审批土地储备投资额度的议案》的授权，本次对外投资设立子公司事项无需经股东大会审议批准。

　　公司董事会授权经理层代表公司与其他投资方共同协商新注册公司的名称，待核准名称无需再报董事会研究，最终以工商登记部门核准的名称为准。公司设立事项，尚需经政府有关部门批准。

　　二、投资主体介绍

　　1、上海三湘海岸资产管理有限公司

　　住所：上海市崇明县横沙乡富民支路58号A1-2270室（上海横泰经济开发区）

　　法定代表人：许文智

　　注册资本：人民币5000万元整

　　公司类型：一人有限责任公司（法人独资）

　　经营范围：实业投资，投资管理、咨询，资产管理，物业管理，保洁服务。

　　与本公司的关系：本公司持有海岸资产100%股权。

　　2、康晟发展有限公司

　　住所：香港威非路道18号万国宝通中心32楼3201A室

　　董事：康毅

　　注册资本：港币壹万元

　　公司类型：有限公司

　　经营范围：房地产投资

　　产权及控制关系：康毅持有其100%股权。

　　实际控制人情况：康毅，男，出生于1964年3月，中华人民共和国国籍，有香港居留权。

　　与本公司的关系：康晟发展及其实际控制人康毅未持有本公司股份，与公司、公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。

　　三、投资标的的基本情况

　　拟设立的公司名称：待投资双方共同协商，最终以工商登记部门核准的名称为准

　　注册资本：人民币100,000万元

　　注册资本投资比例如下：

　　三湘海岸投资99,000万元，占比99%；资金来源为公司自有资金。

　　康晟发展投资1,000万元，占比1%。

　　注册地址：上海市浦东新区

　　企业类型：有限责任公司（台港澳与境内合资）

　　经营范围：房地产项目开发 (具体以工商部门核准的经营范围为准）

　　四、对外投资合同的主要内容

　　尚未签订相关协议，三湘海岸将与康晟发展签署新注册公司的章程，最终以工商登记部门核准的公司章程为准。

　　五、投资的目的、存在的风险和对公司的影响

　　1、投资目的：

　　三湘海岸与康晟发展于2014年10月22日参加了上海市国有建设用地使用权挂牌出让活动，竞得了上海市浦东新区张江南区配套生活基地A3-04地块（地块公告号：201412001）的国有建设用地使用权。公司参与投资设立新公司，开发建设该项目，目的在于增强公司持续发展能力。

　　2、存在的风险：

　　新设立公司99%注册资金来源于三湘海岸的自筹资金，预计会给公司带来一定的资金压力；房地产项目建设周期较长，短期内不会对公司效益产生影响。

　　请广大投资者理性投资，注意投资风险。

　　3、对公司的影响：

　　开发建设新的房地产项目有利于增强公司持续发展能力。

　　六、备查文件

　　1、三湘股份有限公司第五次董事会第四十六次会议决议。

　　三湘股份有限公司董事会

　　2014年10月27日

　　证券代码：000863 证券简称：三湘股份 公告编号：2014-065

　　三湘股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　本次会计政策变更原因系公司执行中国财政部修订后的《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第37 号—金融工具列报》、《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第40 号——合营安排》、《企业会计准则第2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第41 号——在其他主体中权益的披露》。

　　本次会计政策变更不会对公司2014 年上半年度及以前会计年度的损益产生影响。

　　一、本次会计政策变更概述

　　1、会计政策变更日期：2014 年7 月1 日

　　2、会计政策变更的原因

　　自 2014 年1 月26 日起，中国财政部陆续发布了《企业会计准则第9 号—— 职工薪酬》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第40 号——合营安排》、《企业会计准则第2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》七项具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。根据上述的规定，公司自2014年7月1日起执行上述七项新会计准则。

　　公司采用的会计基本准则根据中华人民共和国财政部令第76号《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》进行变更。

　　3、变更前公司采用的会计政策

　　本次变更前，公司执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　4、变更后采用的会计政策

　　本次变更后，公司采用的会计政策为中国财政部自2014年1月26日起陆续发布的企业会计准则第2号、第9号、第30号、第33号、第37号、第39号、第40号、第41号等八项准则和于2014年7月23日修订的《企业会计准则——基本准则》。其余未变更部分仍采用财政部于2006年2月15日颁布的其他相关准则及有关规定。

　　二、本次会计政策变更的主要内容

　　1、根据《关于印发修订<企业会计准则第30号——财务报表列报>的通知》（财会[2014]7号），公司将执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》，修改财务报表中的列报，包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报：（1）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目；（2）以后会计期间不能重分类进损益的项目。

　　2、根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》（财会[2014]14号），公司将执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》。对持有的不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资项目，按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理，从长期股权投资科目重分类至可供出售金融资产科目，并对其进行追溯调整。

　　3、根据《关于印发修订<企业会计准则第39号——公允价值计量>的通知》（财会[2014]6号），公司将执行《企业会计准则第39号——公允价值计量》。

　　4、根据《关于印发修订<企业会计准则第9号——职工薪酬>的通知》（财会[2014]8号），公司将执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》，根据该准则的要求在财务报表中进行披露。

　　5、根据《关于印发修订<企业会计准则第33号——合并财务报表> 的通知》（财会[2014]10号），公司将执行《企业会计准则第33号——合并财务报表》，通过投资方是否拥有对被投资方的权力，是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额来判断某个被投资方是否应被合并。

　　6、根据《关于印发修订<企业会计准则第40号——合营安排>的通知》（财会[2014]11号），公司将执行《企业会计准则第40号——合营安排》，评估参与合营安排的情况并变更合营安排的会计政策。

　　7、根据《财政部关于印发<企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露>的通知》（财会[2014]16号），公司将执行《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。

　　上述七项变更均对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

　　三、修订后的新会计准则对公司财务报表的影响

　　根据修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定，本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的“长期股权投资”，并入《企业会计准则第22号—金融工具确认及计量》，本公司原在长期股权投资核算的截止2014年9月30日账面价值为15,015万元的投资转至可供出售金融资产列报，合并报表年初数（2013年12月31日）也相应进行了调整。

　　上述会计政策的变更，仅对长期股权投资和可供出售金融资产两个资产负债表报表项目金额产生影响，对公司2013年度及2014年三季度资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生影响。

　　除前述变更外，其他会计政策调整对公司财务报表没有影响。

　　四、董事会审议情况

　　公司第五届董事会第四十六次会议于2014年10月27日审议通过了《三湘股份有限公司关于变更会计政策的议案》。

　　公司董事会认为：本次会计政策变更能够更加客观真实地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。

　　五、监事会意见

　　公司第五届监事会第十二次会议于2014年10月27日审议通过了《三湘股份有限公司关于变更会计政策的议案》。

　　公司本次会计政策变更是根据国家财政部相关规定要求进行的变更，决策程序符合有关法律法规和公司《章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　六、独立董事意见

　　公司独立董事丁祖昱、郭永清、高波认为：公司本次会计政策的变更严格遵循了相关法律法规的规定，能够更加客观、真实地反映公司的财务状况，符合公司及全体股东的利益。公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合有关法律、法规的规定。同意公司本次会计政策变更。

　　七、备查文件

　　1、公司第五届董事会第四十六次会议决议；

　　2、公司第五届监事会第十二次会议决议；

　　3、公司独立董事意见。

　　特此公告。

　　三湘股份有限公司董事会

　　2014年10月27日

　　证券代码：000863 证券简称：三湘股份 公告编号：2014-066