信披出“神药”后，监管层对海印集团的首张“罚单”终于来了，说是罚单，实际上是广东证监局的警示函，在监管层的监管手段中是比较轻的，就算加上之后深交所的纪律处分决定书，如果不是公开谴责，对于董秘潘尉来说也都是可以承受的，对比之前的常山药业(300255)，海印股份(000861)一份公告中7处违规，而常山药业只有1处不严谨，常山药业却被加急行政处罚，海印股份只是警示函，背后原因或是因为没有掺杂减持行为。

　　海印股份近日因为一则签署《合作合同》的公告（以下简称“54号公告”）成为热点公司，主营商业百货、酒店房产的公司在农业牲畜行业火了一把。

　　惊动A股的“非洲猪瘟”疫苗遭农业部打脸 海印股份金牌董秘给自己挖了个大坑

　　从广东证监局6月24日的《行政监管措施决定书》可以看到，监管层认定海印股份的54号公告共存在7项违规之处。

　　1、对许启太及其研究团队拥有相关专利技术的披露不准确

　　公司原公告披露“基于许启太教授及其研究团队对非洲猪瘟的预防取得一定的研究成果，并拥有相关专利技术，公司拟与该研究团队合作……”

　　实际情况是，“该专利申请仅处于网上自动受理状态，未获得国家知识产权局的批准。”农业农村部网站2019年6月13日也披露称， “从未受理过任何针对非洲猪瘟病毒的预防治疗药物或疫苗，从未收到海南南药研究团队及相关企业用非洲猪瘟病毒开展有关药物试验研究的申请”。

　　2、对今珠多糖注射液属于疫苗的披露不准确

　　公司原公告披露，“公司拟根据合同约定为许启太教授及其研究团队提供1亿元作为履约保证金，为非洲猪瘟防治疫苗的投产做准备”。

　　实际情况是，今珠多糖注射液为兽用制剂，并非疫苗。

　　3、对支付履约保证金情况的披露不准确

　　公司原公告披露，“合同签订后，公司根据合同约定提供1亿元履约保证金……”

　　实际情况是，海印股份于2019年6月11日签署了《合作合同》，而2019年6月6日就已经向今珠公司支付了2000万元履约保证金，即支付履约保 证金的时间早于《合作合同》签订。

　　4、未披露《合作合同》重要条款

　　公司原公告“合同第一部分只披露了认为重要的5条”

　　但实际情况是，《合作合同》第一部分第十二条约定“海印股份在签署本合同之前，对乙方相关陈述、保证及提供的复印件真实性未做核查，乙方(许启太)和丙方(今珠公司)也未提供资料供甲方核查”。海印股份未在54号公告中披露上述重要条款，相关信息披露不完整。

　　5、对今珠公司股权结构的披露前后矛盾公司

　　原公告披露，“今珠公司股东为自然人许可和陈玉鸾，各持有该公司50%股权，许可为今珠公司实际控制人”。

　　实际情况是，今珠公司股权为许启太及研发团队所实际持有，今珠公司股东已变更为许可和郦福妹，均为代持人。

　　6、对今珠多糖注射液预防有效率的披露缺乏相关依据

　　公司原公告披露，“今珠多糖注射液可以实现对非洲猪瘟不低于92%有效率的预防。”

　　实际情况是，公司及对方是参照西班牙兽医健康监测中心研究员何塞-安赫尔-巴拉索纳博士报告的利用13头野猪做的首种口服疫苗具有92%有效性的新闻，结合目前复养试验的实际结果，可达到《合作合同》中约定的指标得出的“92%有效率”的结论。

　　7、对今珠公司未来业绩预测和生产基地建设等情况的披露缺乏相关依据

　　公司原公告披露，今珠公司“预测2019-2021年营业收入5亿、50亿、  100亿，净利润2亿、10亿、20亿”以及“启动年产10亿支今珠多糖注射液的GMP生产基地的建设”。

　　实际情况是，海印股份在公告披露前未对上述情况开展充分有效的可行性论证和尽职调查，未对相关事项的合理性和可实现性等进行研究分析，不能保证相关信息披露的准确性。

　　上面就是广东证监局认定的海印股份此次事件的7项违规信息披露，这也应该是之后深交所做纪律处分的根据。

　　我们还是来对比下，之前对常山药业的信息披露违规的监管程序，2018年5月15日发布的违规公告，深交所2018年5月16日向公司发去问询函，公司当日发布补充公告承认错误，深交所启动纪律处分，2018年5月22日，证监会直接启动立案调查，2018年6月24日，证监会就下达了《行政处罚事先告知书》，2018年7月12日，深交所给予公司及董秘通报批评处分。

　　从目前看来，监管层对于海印股份的处罚是属于比较轻的，常山药业没有走地方证监局警示函的程序而是直接火速立案调查，火速处罚。海印股份则是地方证监局的警示函，后面可能最多还有个交易所的纪律处分。

　　如果真的按照推测的走，且交易所只是通报批评并非公开谴责，海印股份董秘应该是可以安心的，当然，两家公司有一个大的不同是，常山药业吃相难看，监管层必定要予以重拳打击。

　　所谓吃相难看指的是常山药业在违规公告发布拉抬股价后，高管火速减持，巨额获利。

　　常山药业2018年5月15日发布的公告，连续两个涨停，公司高管于2018年5月17日，几乎最高位的价位减持。

　　虽然常山药业收到的《行政处罚事先告知书》中并没有关于减持的表述，但是此次被罚肯定和高管们的违规减持有关，否则一纸不严谨的公告是不会被行政处罚这么严重的。

　　反观海印股份的情况，唯一有减持计划的股东邵建聪立马承诺三个月不减持,所以，就算出现违规，上市公司也不要吃相太难看。

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