公告显示，经查，证监局发现公司存在2017年和2018年的半年报列报错误问题。
2017年6月与2018年6月，公司在应收四川广能能源有限公司的商业票据到期末承兑情况下，未及时将对应的应收票据转入应收账款核算，不符合企业会计准则相关规定，导致2017年半年报多列应收票据8065.11万元，对应少列应收账款8065.11万元;2018年半年报多列应收票据11900万元，对应少列应收账款11900万元。
上述事项违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条“信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定，证监局决定对公司采取出具警示函措施。
同日，公司发布关于收到四川证监局监管关注函的公告，2014年至2016年期间，公司与四川广能能源有限公司(以下简称四川广能)发生大额业务往来，但四川广能多次未按期承兑向公司开具的商业承兑汇票。
截至目前，公司仍持有对四川广能1.28亿元的长账龄应收款项，且未对该债权行使有效追偿手段。经查，公司于2017年12月与四川广能签订债权抵押保障合同，但未对抵押物进行登记。2018年12月及2019年4月，四川广能母公司金广集团及四川广能本身相继进入破产重组程序，在此期间公司仍未就上述债权抵押物主动办理抵押登记。
以上事项反映出公司在内部控制等方面存在缺陷，不符合《上市公司治理准则》(证监发【2002】1号)第三十三条“董事应根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责”和《企业内部控制基本规范》第三十二条“财产保全控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全”的规定。
证监局对此高度关注，要求公司说明相关问题出现的原因、该笔债权目前状况、已开展及后续拟开展的保全措施，并就该债权回款进展持续做好信息披露。
对此，公司回函对相关问题进行回复，四川证监局发函指出公司与四川广能能源有限公司(以下简称四川广能)发生大额业务往来，公司持有对四川广能1.28亿元的长账龄应收款项，四川广能出具的商业承兑汇票未按期承兑，公司未对该债权行使有效追偿手段，2018年12月及2019年4月四川广能母公司金广集团及四川广能相继进入破产重组程序，公司未就上述债权抵押物主动办理抵押登记。以上事项反映出公司在内部控制等方面存在缺陷。
针对以上问题，四川证监局向公司发出“【2019】30号行政监管措施决定书”、“川证监公司【2019】23号”监管关注函，要求“公司说明相关问题出现的原因、该笔债权目前状况、已开展及后续拟开展的保全措施，并就该债权回款进展持续做好信息披露”。
四川广能能源有限公司为公司客户，公司承揽了四川广能“100万Nm3/d高效清洁燃料气综合利用建设项目”的LNG装置供货，合同总金额2.2429亿元，截至2018年末，公司应收四川广能能源有限公司的应收账款约1.28亿元。
公司于2019年1月29日的“2019-005号”公告中已披露，公司客户(四川广能能源有限公司)因控股股东进入破产程序，预计该客户在2019年内亦将进入破产重组程序，该客户在建项目需在重组方案确定后方能恢复建设，基于谨慎性原则财务部门拟对该客户的应收款单项计提坏账准备，预计计提坏账准备金额为10,235万元。
2019年4月20的“2019-026号”《关于计提应收账款减值的公告》披露：截至2018年末，公司应收四川广能能源有限公司的应收账款127,940,121.50元，公司单项计提应收账款坏账准备102,352,097.20元，计提比例为80%。
公司董事会、监事会、独立董事均已对计提应收账款减值事项发表了同意意见;四川广能于4月向四川省德阳市中级人民法院提交了广汉某公司申请对该公司进行破产重整的书面意见，并表示对破产重整申请无异议，四川省德阳市中级人民法院“(2019)川06破申7-2号”向四川广能能源有限公司出具通知书，通知该公司按破产重整申请立案审查需要向法院提交相关资料。
2019年5月24日公司发布“2019-043”《关于客户被法院受理破产重整申请的提示性公告》，披露：四川省德阳市中级人民法院于日前出具“(2019)川06破申7号”民事裁定书，裁定如下：受理广汉市某公司对四川广能能源有限公司的重整申请。
四川广能已于日前向公司发函《关于四川广能能源有限公司复工复建的函》，根据该函内容，法院已指定北京金杜律师事务所担任四川广能管理人，具体负责重整各项工作，为保障重整期间“高效清洁燃料气综合利用建设项目”顺利投产运营，要求公司派出相关技术人员和供应商，与四川广能人员成立设备检查小组，共同对工厂设备状况予以确认，并提出切实有效的施工进度和资金计划需求。目前，有关各方正有序推进相关工作。
公司在四川广能进入破产重整程序后，已成立了应对四川广能破产重整事项的工作组，抽调专人负责梳理债权，收集证据。公司将根据法院的有关规定提交债权申报材料，密切关注重整的进展情况，积极通过合法途径维护公司权益。
公司表示，鉴于破产重整程序繁琐、时间进度无法把握，公司应收账款的收回比例和时间有较大不确定性，公司已于2018年末按80%的比例单项计提了应收账款减值，四川广能的破产重整预计会对公司未来资产情况产生一定影响，由于破产重整具体方案尚未达成，对公司的影响无法准确预估。
本次破产重整事项对公司业务的正常运营不会造成重大影响，公司将密切关注重整的进展情况，通过合法途径积极维护公司权益，避免或减少相关损失。
值得一提的是，同日，公司关于持股5%以上股东股份减持计划时间过半的公告，公司于2019年6月11日在巨潮资讯网上披露了《大股东减持股份预披露公告》，持有公司股份13,665,594股(占本公司总股本比例10.96%)的股东四川简阳港通经济技术开发有限公司(以下简称“简阳港通”)披露了减持公司股份的计划：拟在公告披露之日起15个交易日后的六个月内以集中竞价交易方式合计减持本公司股份不超过1,000,000股(占本公司总股本比例不超过0.8019%)，拟减持价格不低于25.00元/股。
截至2019年9月11日，上述股东股份的减持时间已过半，公司收到上述股东《关于股份减持实施情况的告知函》。
截止2019年9月11日，简阳港通在减持计划期间未通过集中竞价交易方式减持其所持有的深冷股份股票。
图片来源：123RF
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